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Fiscalité : Détermination du résultat fiscal des sociétés relevant de l''IS

Descriptif

Durée de la formation

Durée 14 heures
En centre 14 heures

Session

à partir du "non précisé"  - Rennes (35)
à partir du "non précisé"  - Rennes (35)
Pour connaître les dates des prochaines sessions, veuillez contacter l'organisme de formation

Objectif de la formation

- Maîtriser les règles et les mécanismes de détermination du résultat fiscal.
- Calculer l'impôt sur les sociétés.
- Compléter les tableaux 2058 et 2059 de la liasse fiscale.
- Traiter les situations déficitaires.
- Déterminer les modalités de paiement.

Description de la formation

1.Connaître les principes de l'impôt sur les sociétés
Personnes imposables. Territorialité, annualité. Les exonérations : entreprises nouvelles, pôles de compétitivité. Le principe de connexion entre comptabilité et fiscalité. Le schéma de détermination du résultat fiscal.
2.Traiter les charges déductibles
Les conditions de déductibilité des charges. Identification des dépenses non déductibles. Les conditions de déductibilité spécifiques à certaines charges : certains frais généraux ; charges financières ; honoraires et commissions ; provisions ; amortissements.
3. Délimiter l'imposition des produits
La règle de rattachement des créances. Le régime spécial des sociétés mères et filiales. Le régime des plus et moins values à long terme applicable : aux cessions d'immobilisations ; aux redevances de concessions de licences et brevets ; aux titres de participation.
4. Déterminer le résultat fiscal et l'impôt sur les sociétés compte tenu
Des réintégrations et des déductions. Des plus ou moins
- values nettes à long terme.
Des déficits reportables en arrière ou en avant. Du plafonnement des déficits imputables. Des crédits d'impôts (CICE,CIR). Des contributions additionnelles.
5. Remplir les tableaux 2058 et 2059 de la liasse fiscale
Détermination du résultat fiscal avec situation bénéficiaire ou déficitaire : les tableaux 2058 A et B. Calcul et suivi des plus ou moins
- values sur cessions d'immobilisations : les tableaux 2059.
6. Payer l'impôt
Les acomptes, les crédits d'impôts, la liquidation de l'IS. Contribution sociale sur les bénéfices. La contribution exceptionnelle.

Conditions d'accès

Chef comptable ; Responsable comptable ; Comptable unique.

Validation

Attestation de formation

Donne accès au(x) métier(s) suivant(s)

Controle et inspection du tresor public (voir la fiche métier)

Informations complémentaires

Support de cours et nombreuses applications pratiques
0
Durée variable suivant le niveau de départ et suivant le degré d'approfondissement requis
Et après la formation ?

NON DÉTERMINÉ

Conseils
Les questions à poser avant de choisir un centre de formation
  • Quels sont les profils des anciens stagiaires (niveau de formation, expérience professionnelle) ?
  • Est-il possible de visiter le centre ?
  • Quel type de public accueillez-vous en formation (salariés, demandeurs d’emploi, particuliers) ?
  • Peut-on obtenir une liste de ces anciens stagiaires pour les interroger sur cette formation ?
  • Comment aidez-vous les stagiaires à trouver un emploi ?

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Lieu de formation

-
Rennes

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Centre de formation

3 rue Crec'h Caradec
22610, Pleubian

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