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Du résultat comptable au résultat fiscal et au calcul de l'impôt niveau 3

Descriptif

Durée de la formation

Durée 21 heures
En centre 21 heures

Session

du 04 nov. 2019 au 08 nov. 2019  - Metz (57)
du 04 nov. 2019 au 08 nov. 2019  - Metz (57)
Pour connaître les dates des prochaines sessions, veuillez contacter l'organisme de formation

Objectif de la formation

Comprendre la fiscalité du résultat pour effectuer les missions comptables de fin d'année.Etudier, d'une manière pratique, les principes et mécanismes de la détermination du résultat fiscal. Connaître les retraitements à effectuer pour passer du résultat comptable au résultat fiscal et calculer l'impôt.Savoir établir les tableaux fiscaux de la liasse déclarative (bilan, compte de résultat et annexes).

Description de la formation

La déductibilité des chargesLes achats.Les services extérieurs et les autres services extérieurs.Les impôts, taxes et versements assimilés.Les charges de personnel.Les autres charges de gestion courante.Les charges financières.Les charges exceptionnelles.Les dotations aux provisions.Les dotations aux amortissements.L'imposition des produitsLes ventes de produits fabriqués, de prestations de services et de marchandises.La production stockée.La production immobilisée.Les produits des activités annexes.Les produits financiers.Les produits exceptionnels.Les reprises sur amortissements et provisions.L'impôt sur les sociétésLa territorialité de l'impôt sur les sociétés.Le délai, le lieu de dépôt de la déclaration et la période d'imposition.Le passage du résultat comptable au résultat fiscal.Le calcul de l'impôt sur les sociétés.Le paiement de l'impôt sur les sociétés.Les crédits d'impôtLe crédit d'impôt pour l'accès aux nouvelles technologies.Le crédit d'impôt pour adhésion à un groupement de prévention agréé.Le crédit d'impôt pour dépenses de prospection commerciale.Le crédit d'impôt pour l'emploi d'apprentis.Le crédit d'impôt famille.Le crédit d'impôt recherche.Le crédit d'impôt compétitivité emploi.Les impôts différés (charges d'impôt sur les bénéfices)La problématique.La nature des décalages engendrés par la réglementation fiscale.Les méthodes de comptabilisation de l'impôt sur les bénéfices en France.

Validation

attestation de suivi ou de présence

Donne accès au(x) métier(s) suivant(s)

Comptabilite (voir la fiche métier)

Management de groupe ou de service comptable (voir la fiche métier)

Et après la formation ?

Retour à l'emploi des anciens stagiaires

SATISFAISANT

Conseils
Les questions à poser avant de choisir un centre de formation
  • Quels sont les profils des anciens stagiaires (niveau de formation, expérience professionnelle) ?
  • Est-il possible de visiter le centre ?
  • Quel type de public accueillez-vous en formation (salariés, demandeurs d’emploi, particuliers) ?
  • Peut-on obtenir une liste de ces anciens stagiaires pour les interroger sur cette formation ?
  • Comment aidez-vous les stagiaires à trouver un emploi ?
Informations pratiques

CCI FORMATION 57

Lieu de formation

5 rue Jean Antoine Chaptal
Metz

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Centre de formation

5 rue Jean-Antoine Chaptal BP 75071
57072, Metz

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