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Comptabilité : développer son expertise concernant les impôts différés

Descriptif

Durée de la formation

Durée 14 heures
En centre 14 heures

Session

entrées/sorties permanentes

du 01 janv. 2021 au 31 juil. 2022  - Montpellier (34)
du 01 janv. 2021 au 31 juil. 2022  - Montpellier (34)
Pour connaître les dates des prochaines sessions, veuillez contacter l'organisme de formation

Objectif de la formation

Cette formation vous permettra de maîtriser les méthodes les plus efficaces et d'adopter les réflexes qui vous feront gagner beaucoup de temps dans le calcul des impôts différés.

Description de la formation

1 - es fondamentaux de l'impôt différé
- Définition de l'impôt différé
- Apprentissage et maîtrise des règles légales françaises et internationales
- Prendre en compte les différences temporelles
- Prendre en compte les différences permanentes
- Précisions autour de la valeur comptable et de la valeur fiscale2 - Comment mieux évaluer et comptabiliser l'ensemble des impôts différés ?
- Maîtrise des taux applicables
- Apprentissage des conditions de compensation entre passif et actif
- Comment constater un impôt différé actif ou passif ?
- Connaître les bases de l'impôt différé : le retraitement, les éliminations intragroupes
- Mesurer les écarts du regroupement d'entreprise
- Précisions autour des déficits reportables3 - La question de l'intégration fiscale
- Maîtrise de la méthode de neutralité
- Comment retraiter un impôt différé ?
- Aller plus loin dans l'intégration fiscale4 - La preuve d'impôt
- Mieux traiter les crédits d'impôts
- Le rapprochement et la prise en compte des différences
- Comment calculer le taux effectif et le rapprocher du taux légal ?
- Construire un tableau de bord regroupant l'ensemble des filiales
- Comment présenter l'impôt dans le tableau général des flux financiers ?

Conditions d'accès

Connaissances de base dans la problématique de la consolidation et des impôts de société

Validation

Attestation de formation

Donne accès au(x) métier(s) suivant(s)

Comptabilite (voir la fiche métier)

Management de groupe ou de service comptable (voir la fiche métier)

Et après la formation ?

Retour à l'emploi des anciens stagiaires

SATISFAISANT

Conseils
Les questions à poser avant de choisir un centre de formation
  • Quels sont les profils des anciens stagiaires (niveau de formation, expérience professionnelle) ?
  • Est-il possible de visiter le centre ?
  • Quel type de public accueillez-vous en formation (salariés, demandeurs d’emploi, particuliers) ?
  • Peut-on obtenir une liste de ces anciens stagiaires pour les interroger sur cette formation ?
  • Comment aidez-vous les stagiaires à trouver un emploi ?

Pôle Compétences

Lieu de formation

67 rue Joe Dassin
Montpellier

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Centre de formation

67 rue Joe Dassin
34080, Montpellier

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