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Passer du résultat comptable au résultat fiscal - atelier pratique

Descriptif

Durée de la formation

Durée 14 heures
En centre 14 heures

Session

du 07 déc. 2020 au 08 déc. 2020  - Paris - 17ème (75)
du 07 déc. 2020 au 08 déc. 2020  - Paris - 17ème (75)
Pour connaître les dates des prochaines sessions, veuillez contacter l'organisme de formation

Objectif de la formation

Maîtriser les principes et mécanismes de la détermination du résultat fiscal des sociétés soumises à l'Impôt sur les Sociétés (IS).
Connaître les retraitements à effectuer pour passer du résultat comptable au résultat fiscal et calculer l'IS.
Savoir établir les principaux tableaux fiscaux de la liasse (2058 A, 2058 B, 2059 A et 2059 B).

Description de la formation

Étape 1
Passer du résultat comptable au résultat fiscal.
Les mécanismes : réintégrations ; déductions ; imputations des déficits.
Leur traduction sur l'imprimé 2058 A et la liasse fiscale.
L'activité exercée à l'étranger non imposable en France : impact sur les tableaux comptables et sur l'imprimé 2058 A.
Étape 2
Effectuer les retraitements à opérer sur l'imprimé 2058 A : réintégrations et déductions.
Les charges dont la déduction est limitée, interdite ou différée :
régime des charges concernées : aides entre entreprises, dons, jetons de présence, taxes non déductibles...
traduction sur l'imprimé 2058 A.
Le financement de l'entreprise et la déductibilité des charges financières :
cas des charges financières versées à des entreprises liées ;
autres dispositifs applicables.
Illustration : calculs des intérêts non déductibles en fonction des différentes règles.
Les contrats signés en devises.
Les amortissements :
amortissement minimal obligatoire ;
cas des biens décomposés ;
biens dont l'amortissement est fiscalement limité ou interdit ;
amortissements exceptionnels.
Illustration : les divergences fiscalo
- comptables en matière d'amortissement.
Les provisions, charges à payer ou dépréciations dont la déduction est interdite ou qui ne satisfont pas aux conditions générales de déductions.
Le portefeuille
- titres :
dividendes : régime mère
- filiales ;
fiscalisation des écarts sur titres d'OPCVM.
Le traitement des participations dans une société de personnes.
Cas pratique : déterminer le régime fiscal des charges et dépréciations d'une entreprise.
Étape 3
Déterminer le résultat fiscal long terme : les produits taxables à taux réduits.
Les opérations concernées.
Les impacts sur les imprimés fiscaux.
Cas pratique : établir les déclarations 2058 A et B d'une entreprise.
Étape 4
Calculer et payer l'IS ou gérer le résultat déficitaire.
Les taux d'IS : taux normal ; taux réduits ; taux spécial PME.
Les conditions d'application des contributions additionnelles.
L'Imputation des déficits en avant ou en arrière.
Cas pratique : retraitement des charges et des produits d'une entreprise, établissement des imprimés fiscaux.
Synthèse : les questions
- clés à se poser pour passer du résultat comptable au résultat.
Après.
Coaching post
- formation : 3 questions à l'expert (modalités sur le site www.flf.fr).
Les outils.
Acquérir la méthodologie étape par étape et repartir avec les outils opérationnels.
Fun Learning Box :
Une solution innovante pour réviser en s'amusant.
Fascicule :
Guide fiscal de la déclaration de résultat (Éd. Francis Lefebvre).

Conditions d'accès

Connaissance des principes de construction du résultat comptable.

Validation

Attestation d'acquis ou de compétences;Attestation de suivi de présence

Donne accès au(x) métier(s) suivant(s)

Comptabilite (voir la fiche métier)

Et après la formation ?

Retour à l'emploi des anciens stagiaires

SATISFAISANT

Conseils
Les questions à poser avant de choisir un centre de formation
  • Quels sont les profils des anciens stagiaires (niveau de formation, expérience professionnelle) ?
  • Est-il possible de visiter le centre ?
  • Quel type de public accueillez-vous en formation (salariés, demandeurs d’emploi, particuliers) ?
  • Peut-on obtenir une liste de ces anciens stagiaires pour les interroger sur cette formation ?
  • Comment aidez-vous les stagiaires à trouver un emploi ?

Francis Lefebvre formation - formation et préparation Viete

Lieu de formation

Francis Lefebvre formation
Rue Viete
Paris - 17ème

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Centre de formation

Francis Lefebvre formation
13 Rue Viete
75017, Paris 17e

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